ZATCA هي هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، الجهة المسؤولة عن تنظيم الفاتورة الإلكترونية (Fatoora) في السعودية. المرحلة الثانية، المعروفة بمرحلة التكامل (Integration Phase)، تتطلب ربط نظام الفوترة أو الـ ERP مباشرةً بمنصة Fatoora عبر API آمن، بحيث تُرسَل كل فاتورة للهيئة في الوقت الفعلي.
الفرق جوهري: المرحلة الأولى كانت مجرّد إنشاء فاتورة إلكترونية وتخزينها. المرحلة الثانية تفرض تكاملًا تقنيًا حقيقيًا — فواتير B2B تُرسَل للهيئة للتصفية (Clearance) قبل إرسالها للعميل، وفواتير B2C تُبلَّغ خلال 24 ساعة. النظام الذي يفي بالمرحلة الأولى فقط لا يعتبر ممتثلًا للمرحلة الثانية.
التطبيق يتم على دفعات (Waves) حسب الإيرادات الخاضعة للضريبة. Wave 24 خفضت الحد إلى 375,000 ريال لأول مرة، ما أدخل آلاف الشركات الصغيرة والمتوسطة ضمن النطاق الإلزامي.
2
مخالفات الفاتورة الإلكترونية في السعودية تتدرّج حسب نوع المخالفة وتكرارها خلال 12 شهرًا. تطبّق ZATCA مبدأ «التحذير أولًا»: المخالفة الأولى المكتشفة ميدانيًا تكون تحذيرًا مع مهلة تصحيح، ثم تبدأ الغرامات المالية من المخالفة الثانية وتتصاعد تدريجيًا.
| المخالفة | الغرامة |
| عدم إصدار أو أرشفة الفاتورة الإلكترونية | تبدأ من 5,000 ريال |
| حذف أو تعديل فاتورة بعد إصدارها | تبدأ من 10,000 ريال |
| عدم تضمين رمز QR في الفاتورة المبسّطة | تحذير ثم غرامة (حتى 10,000 ريال/فاتورة) |
| عدم التكامل مع منصة Fatoora (متكرر) | تتصاعد حتى 50,000 ريال |
3
لتحقيق الامتثال، يجب أن يستوفي نظامك المتطلبات التقنية التالية التي حدّدتها ZATCA:
| المتطلب | الوصف |
| صيغة XML | إنشاء فواتير بصيغة UBL 2.1 (أو PDF/A-3) |
| Cryptographic Stamp | ختم تشفيري عبر شهادة CSID لكل فاتورة |
| رمز QR | مُرمّز بصيغة TLV وقابل للمسح |
| UUID | معرّف فريد لكل فاتورة |
| Fatoora API | تكامل مباشر وآمن مع منصة الهيئة |
| الأرشفة | حفظ الفواتير داخل المملكة من 6 إلى 11 سنة |
4
يوفّر Odoo حلًا مدمجًا للامتثال لا يعتمد على إضافات خارجية غير موثوقة. من خلال تفعيل تطبيقات «المحاسبة – السعودية» و«الفاتورة الإلكترونية – السعودية»، يدعم Odoo إنشاء الفواتير بالصيغة المطلوبة، والختم التشفيري، ورمز QR، والتكامل مع Fatoora عبر ثلاثة أوضاع: Sandbox للاختبار، Simulation للمحاكاة، وProduction للتشغيل الفعلي.
الميزة الجوهرية أن هذا الامتثال جزء من نظام ERP متكامل — المحاسبة، المخزون، المبيعات، والفوترة في منصة واحدة. هذا يعني أن الفاتورة الممتثلة ليست وظيفة معزولة، بل نتيجة طبيعية لنظام مترابط، ما يقلّل الأخطاء ويضمن تطابق البيانات المطبوعة مع المُرسَلة للهيئة.
5
امتثال ZATCA لا يكتمل بمجرّد امتلاك النظام الصحيح — التنفيذ الخاطئ يعرّضك للغرامات رغم استخدامك لنظام ممتثل. المكلّف يظل مسؤولًا عن الامتثال بغضّ النظر عن مزوّد الحل. لذلك، خبرة الشريك في الإعداد الصحيح (تهيئة الحقول الضريبية، ربط الفروع المتعددة، اختبار السيناريوهات قبل التشغيل) هي ما يفصل بين الامتثال الحقيقي والمخاطرة.
في DeIT، نطبّق منهجية أوروبية في تنفيذ Odoo، ونتكامل مع المنصات الحكومية السعودية بما فيها ZATCA وNafath وAbsher. في مشاريعنا — مثل بيئة Suqoor Industrial Equipment المتكاملة التي تغطّي المحاسبة والمخزون والمبيعات، وبيئة مركز التدريب العدلي بوزارة العدل — نضمن أن التكامل يُبنى بشكل صحيح من اليوم الأول، لا أن يُكتشف نقصه بعد الإطلاق.
FAQ
نعم. يدعم Odoo متطلبات ZATCA المرحلة الثانية بالكامل عبر localization سعودي مدمج يشمل فواتير XML، والختم التشفيري، ورمز QR، والتكامل المباشر مع منصة Fatoora عبر API.
تتراوح الغرامات من 5,000 إلى 50,000 ريال حسب نوع المخالفة وتكرارها. تطبّق ZATCA مبدأ «التحذير أولًا»، فتكون المخالفة الأولى تحذيرًا مع مهلة تصحيح.
لا. الفواتير الورقية أو المكتوبة يدويًا أو الممسوحة كـ PDF لا تُعتبر فواتير إلكترونية ممتثلة. يجب إنشاؤها عبر نظام إلكتروني مهيكل مثل Odoo.
امتثال ZATCA لم يعد خيارًا مؤجّلًا — مع اقتراب مواعيد Wave 24 وتصاعد الغرامات، التكامل الصحيح مع Fatoora أصبح حماية مالية مباشرة لعملك. والفارق بين الامتثال الآمن والمخاطرة هو خبرة الشريك في التنفيذ.
احجز استشارة مجانية مع خبراء Odoo في DeIT، ودع فريقنا يقيّم جاهزية نظامك لامتثال ZATCA ويضمن تكاملًا صحيحًا قبل الموعد النهائي.